דובאי, אחת מהאמירויות של איחוד האמירויות הערביות, הפכה בשנים האחרונות לאחד המקומות הכי מדוברים בעולם, ולא בכדי. היא מציעה חוויות בלתי נשכחות, חופשות ברמות וגם מהווה קרקע פורייה למשקיעים בכל רחבי העולם. אם אתם שוקלים להשקיע בדובאי – הגעתם למדריך הנכון. במאמר זה נסקור את אחד הדברים החשובים ביותר לכל איש עסקים – המיסוי! ריכזנו עבורכם את כל הדברים שהכי חשוב ללמוד על מיסים בדובאי.
כל משקיע, יזם או איש נדל״ן יודע שמיסוי הוא לא עניין של מה בכך. יש להכיר לעמוק את עולם המיסוי ולהבין בצורה מלאה כיצד המיסוי משפיע על העסקה. במדריך זה אנחנו נחקור לעומק את מערכת המיסוי בדובאי, נסביר כיצד היא פועלת, מהם הפטורים הקיימים, ואילו מגבלות יש לקחת בחשבון.
מיסוי נוח שמושך משקיעים
דובאי נחשבת לגן עדן כלכלי עבור עסקים ויחידים בשל מערכת המיסוי הנוחה שלה. מדיניות המס בדובאי מושכת יזמים, משקיעים וחברות בינלאומיות, המעוניינים ליהנות מהטבות מיסוי חסרות תקדים. בשנים האחרונות, דובאי ביצעה רפורמות כלכליות משמעותיות כדי לשמור על מעמדה כמרכז פיננסי עולמי, כולל שינויי מיסוי אסטרטגיים.
המהפכה של המיסוי בדובאי
בתקופה האחרונה אנחנו יכולים לראות מגמה מעניינת. מיסים בדובאי הם עדיין מהנמוכים בעולם, אך בדובאי עושים גם צעדים שמשאירים אותה שחקנית כלכלית חשובה בסטנדרטים בינלאומיים. מצד אחד מה שמאפיין מיסים בדובאי הוא הטבות מס, מצד שני, דובאי ממשיכה לשנות את חוקי המיסוי שלה בהתאם למגמות הכלכליות העולמיות. הכנסת מס חברות, למשל, משקפת את הרצון של האמירויות לשמור על שקיפות כלכלית ועמידה בסטנדרטים בינלאומיים.
למי מתאים להשקיע בדובאי?
לפני שנפרט על החוקים השונים של מיסים בדובאי, נענה על שאלה חשובה לא פחות – למי בעצם מתאים להשקיע בדובאי?
יזמים ובעלי עסקים קטנים המעוניינים ליהנות ממיסוי בינלאומי נמוך וסביבה עסקית דינמית, יכולים למצוא הרבה יתרונות בדובאי. לצידם תוכלו למצוא גם משקיעי נדל"ן המחפשים נכסים עם תשואה גבוהה וללא מס רכוש. בשנים האחרונות אפשר למצוא גם משקיעים בקריפטו ובלוקצ'יין הרוצים לפעול בשוק ללא מס על רווחי הון. וכמובן, חברות טכנולוגיה ופינטק – הנהנות מהקלות באזורים חופשיים ומהתשתיות המתקדמות.
עקרונות חשובים במיסוי בדובאי
אז בעצם חשוב לדעת על מיסים בדובאי? ריכזנו עבורכם את העקרונות המובילים שחשוב להכיר:
אין מס הכנסה אישי
בדובאי אין חובת תשלום מס הכנסה אישי, מה שהופך אותה ליעד אטרקטיבי ביותר עבור עובדים, בעלי עסקים ומשקיעים. המשמעות היא שכל הכנסה שמקבל תושב או אזרח דובאי אינה מחויבת במס לרשויות המקומיות. הקלה נוסת משמעותית שמציעים מיסים בדובאי היא הקלה בירוקרטית. אין צורך בהגשת דו"חות מס שנתיים. זוהי בשורה משמעותית עבור שכירים ועצמאים אשר רוצים למקסם את רווחיהם מבלי להתמודד עם נטל מס גבוה.
מס חברות – כללים ופטורים
בעבר מיסים בדובאי התאפיינו בהעדר מס חברות, אך בשנת 2023 הוחלט להחיל מס חברות בגובה 9% על הכנסות של חברות שגוברות על 375,000 דירהם (כ-100,000 דולר). חברות עם הכנסות נמוכות יותר פטורות ממס זה.
מס ערך מוסף (מע"מ) – 5% בלבד
מאז 2018, דובאי החילה מס ערך מוסף (VAT) בגובה 5% על רוב המוצרים והשירותים. למרות זאת, שירותים ומוצרים מסוימים, כמו שירותי חינוך ובריאות, פטורים ממע"מ או חייבים בשיעור של 0%. בהשוואה למדינות רבות אחרות בהן המע"מ נע בין 15% ל-25%, זהו שיעור נמוך במיוחד שמקל על צרכנים ועסקים כאחד.
ֿמיסוי על נדל"ן
דובאי אינה גובה מס רכוש שנתי, אך קיימים תשלומים חד-פעמיים:
- מס רישום מקרקעין – 4% בעת רכישת נכס.
- עמלות שירות תחזוקה – נגבות מבעלי נכסים לצורך תחזוקת אזורי מגורים.
- מס שכירות – נגבה על ידי הרשויות המקומיות מהשוכרים בשיעור של 5% על דירות מגורים ו-10% על נכסים מסחריים.
העובדה שאין מס רכוש שנתי מהווה יתרון גדול למשקיעים בנדל"ן, אשר יכולים להפיק תשואה גבוהה מהשקעותיהם מבלי לדאוג לתשלומים מתמשכים.
מס על הכנסות משכר דירה
לא צריך לשלם מיסים בדובאי על הכנסות משכר דירה לבעלי נכסים פרטיים. משמעות הדבר היא שמשקיעי נדל"ן יכולים להרוויח משכירות ללא צורך בתשלום מס נוסף לרשויות המקומיות. עם זאת, יש לקחת בחשבון עמלות רישום נלוות והוצאות תחזוקה שוטפות.
מס יבוא ויצוא
בכל הנוגע ליבוא ויצוא מיסים בדובאי מציעים הקלות רבות. לדוגמא, דובאי מציעה מס יבוא נמוך של 5% על רוב המוצרים, אך מוצרים המיובאים לאזורי הסחר החופשיים פטורים ממס זה. יצוא מדובאי לכל מדינה אחרת פטור לחלוטין ממס. עובדה זו הופכת את דובאי למרכז מסחר עולמי ומשפרת את הכדאיות של השקעה בתעשיית הלוגיסטיקה והמסחר.
מיסוי קריפטו ודיגיטל
כחלק מהפיכתה למרכז פיננסי עולמי, דובאי מציעה מסלולי מס נוחים למשקיעי קריפטו. כלומר אין מיסים בדובאי על רווחי הון שמופקים ממסחר במטבעות דיגיטליים, אך חברות בתחום נדרשות לפעול במסגרת אזור כלכלי מיוחד. לצורך קבלת רישיונות מתאימים. מהלך זה מושך אל העיר משקיעים רבים בתחום הבלוקצ'יין והפינטק.
איך לנצל את יתרונות המיסוי בדובאי?
אם אתם יזמים או משקיעים השוקלים להעביר את עסקיכם לדובאי, יש כמה צעדים חשובים שיכולים לעזור לכם לנצל את מערכת המיסוי האטרקטיבית:
- פתיחת חברה בדובאי באזור סחר חופשי – מאפשר פטור ממס חברות והקלות נוספות.
- השגת תושבות על בסיס השקעה – מיסים בדובאי נקבעים לפי אזרחות או תושבות. לכן תושבות על בסיס השקעה משמעה גישה לשירותים מקומיים והקלות רגולטוריות.
- התייעצות עם מומחי מס מקצועיים – אחת העצות החשובות ביותר על מיסים בדובאי היא עבודה מול אנשים שהתמקצעו בנושא ויכולים להנחות אתכם כיצד למקסם הטבות ולצמצם התחייבויות. חשוב לבחור באנשי מקצוע מעולים ומנוסים שמכירים היטב את עולם מיסים בדובאי וידעו איך להוביל אתכם בצורה המקצועית והחכמה ביותר.
לסיכום, דובאי מציעה מערכת מיסוי אטרקטיבית מאוד לעסקים ויחידים, עם מינימום מסים ומקסימום יתרונות. הפטורים ממס הכנסה אישי, המס הנמוך על חברות והקלות משמעותיות למשקיעים הופכים אותה ליעד אידיאלי. אם אתם מעוניינים להשקיע בדובאי בצורה כזו או אחרת, חשוב לעבוד עם מומחה מיסים בדובאי שידע איך להנחות אתכם בצורה שתאפשר לכם למקסם את ההטבות. בהצלחה!
